Garda Financiară Arad a verificat o firmă care a efectuat anul trecut livrări intracomunitare de bunuri către un client din Slovacia care nu avea un cod valabil de înregistrare, în scopuri de TVA ce se ridică la peste şase milioane de lei. Chiar dacă valoarea achiziţiilor a depăşit 15 milioane, agentul economic a întocmit documente de livrare doar pentru şase milioane, diferenţa nefiind facturată şi nici nu se regăseşte pe stoc.

Comisarii GFA au controlat, zilele trecute, o firmă din Arad, în special situaţia privind achiziţiile şi livrările intracomunitare efectuate, pe parcursul anului trecut. După primele cercetări, s-a stabilit că firma în cauză realizase achiziţii intracomunitare de la mai mulţi furnizori din Ungaria, şi de la câte unul din Polonia şi Slovacia, în valoare totală de peste 15 milioane de lei noi. De asemenea, s-a constatat că firma făcuse, în semestrul IV din 2008 livrări intracomunitare de bunuri ce se ridică la peste şase milioane de lei. Pentru a verifica veridicitatea acestor situaţii, comisarii s-au dus la sediul firmei însă, spre surprinderea lor, la adresa respectivă nu funcţiona nicio societate, imobilul fiind nelocuit. Mai apoi, contabila firmei a declarat printr-o notă explicativă în faţa organelor de control că societatea a efectuat achiziţii şi livrări intracomunitare de cereale - floarea soarelui, rapiţă, grâu şi porumb, fără ca firma să deţină vreun depozit, documentele justificative fiind puse la dispoziţie întotdeauna cu întârziere de către administratorul firmei, iar toate plăţile către furnizori au fost făcute în numerar, în forinţi, pe bază de chitanţă.Provenienţa acestor sume  - în forinţi - a reprezentat aportul personal al administratorului şi asociatului unic (aceeaşi persoană) care la finele anului trecut avea un sold creditor de peste şapte milioane. „După cum rezultă din balanţa de verificare din decembrie 2008 şi din nota explicativă a contabilei, societatea controlată de GFA nu a avut încasări până la ora şi data controlului din vânzarea mărfurilor. De asemenea, agentul economic nu a efectuat nici operaţiuni de încasări şi plăţi în lei, nici în numerar şi nici prin conturi bancare. Referitor la balanţa de verificare pe luna decembrie, anul trecut, contabila societăţii a declarat că aceasta nu reflectă situaţia reală, întrucât nu este definitivă din cauza faptului că şi în aprilie 2009 a mai primit facturi şi chitanţe aferente anului 2008”, ne explică Lucian Mitran, comisar şef-adjunct al GF Arad.Comisarii au verificat şi deconturile privind TVA-ul depuse la Organul fiscal unde apare că agentul economic a efectuat achiziţii intracomunitare de bunuri de peste patru milioane şi livrări intracomunitare de peste şase milioane de lei, pentru care nu s-a calculat TVA deoarece beneficiarul era un client din spaţiul Uniunii Europene iar firma arădeană ar fi scutită de TVA. Totuşi s-a constatat că numărul de înregistrare de TVA atribuit clientului slovac este invalid, drept urmare livrările efectuate către acesta nu pot beneficia de scutirea de TVA. După mai multe verificări comisarii Gărzii au estimat prejudiciul adus statului de către firma arădeană la 5.489.914 lei, din care 2.980.239 de lei reprezintă TVA-ul, iar diferenţa, impozitul pe profit. „În opinia noastră, mărfurile nu au intrat pe teritoriul ţării, livrările făcându-se direct în Slovacia, fapt ce reiese şi din declaraţiile recapitulative depuse de agentul economic la Organul Fiscal, acesta raportând «operaţiuni triunghiulare»”, explică echipa de control GFA.   Comisarii au trecut la sesizarea organelor de control fiscal pentru stabilirea în întregime a prejudiciului cauzat bugetului de stat şi a organelor de cercetare penală pentru stabilirea existenţei sau inexistenţei elementelor constituitive ale infracţiunilor de evaziune fiscală.

Sursa: Observator.info